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北林财发〔2014〕11号-北京林业大学因公临时出国经费管理办法
来源:kjc| 作者:kjc| 浏览次数: | 发表时间:2016-05-15

第一章 总则

  第一条 为了进一步规范因公临时出国经费管理,加强预算监督,提高资金使用效益,保证学校国际合作和交流工作的顺利开展,根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》,以及财政部《因公临时出国经费管理办法》(财行[2013]516号)等法律法规,制定本办法。

  第二条 本办法适用于学校各院(系、所)、机关部()以及参照企业化管理的事业单位(以下简称各单位)因公临时出国人员(以下简称出国人员)。

  第三条 各单位因公临时出国应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则,严格控制因公临时出国规模,规范因公临时出国经费管理。

第二章 预算管理和计划管理

  第四条 因公临时出国经费应当全部纳入预算管理,并按照下列规定执行:

  (一)各单位应当加强因公临时出国经费的预算管理,严格控制因公临时出国经费总额,科学合理地安排因公临时出国经费预算。

  (二)各单位应当加强预算硬约束,认真贯彻落实厉行节约的要求,在核定的年度(或项目)因公临时出国经费预算内,务实高效、精简节约地安排因公临时出国活动,不得超预算或无预算安排出访。确有特殊需要的,按规定程序报批。

  第五条 因公临时出国实行计划审批管理,并按照下列规定执行:

  (一)各单位应当科学制订年度因公临时出国计划,认真履行因公临时出国计划报批制度,严格控制因公临时出国人数、国家数和在外停留天数,正确执行限量管理规定。派出单位要明确责任,谁派出、谁负责。

  (二)因公临时出国应当坚持因事定人的原则,不得因人找事,不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访,不得安排考察性出访。

  (三)学校国际合作与交流处应当加强因公临时出国计划的审核审批管理,严格把关,对违反规定、不适合成行的出国任务予以调整或者取消。

  第六条 各单位出国经费的支付,应当严格按照国家和学校经费管理有关规定执行。

  各单位应当严格执行各项经费开支标准,不得擅自突破。

  第七条 各单位应建立因公临时出国计划与财务管理的内部控制制度。出国人员(或团组)应当事先填报《因公临时出国任务和预算审批意见表》。出国任务、出国经费预算未通过审核的,不得安排出访。

第三章 经费管理

  第八条 因公临时出国经费包括:国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

  国际旅费,是指出境口岸至入境口岸旅费。

  国外城市间交通费,是指为完成工作任务所必须发生的,在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

  住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。

  伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。

  公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

  其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

  第九条 国际旅费按照下列规定执行:

  (一)选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线,不得以任何理由绕道旅行,或以过境名义变相增加出访国家和时间。

  (二)按照经济适用的原则,通过政府采购等方式,选择优惠票价,并尽可能购买往返机票。

  (三)因公临时出国购买机票,须取得北京市外办出国任务批件。机票款支付原则上应使用银行转账方式结算。随着国家和学校公务卡管理制度的执行,机票款可以通过公务卡、银行转账方式支付。财务部门应当根据《航空运输电子客票行程单》、发票、登机牌等有效单据注明的金额予以报销。

(四)出国人员应当严格按照规定安排交通工具,不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。

  (五)院士可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座;正教授及相当职称人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车高级软卧或全列软席列车的一等座;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的,可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的,应乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费据实报销。

  (六)出国人员乘坐国际列车,国内段按国内差旅费的有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算,每人每天补助12美元。

  第十条 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来,应当事先在出国计划中列明,并报学校国际合作与交流处和财务部门批准。未列入出国计划、未经学校国际合作与交流处和财务部门批准的,不得在国外城市间往来。出国人员的旅程必须按照批准的计划执行,其城市间交通费凭有效原始票据据实报销,租车费不予报销。

  第十一条 住宿费按照下列规定执行:

  (一)出国人员应当严格按照规定安排住宿,院士、可安排普通套房,住宿费据实报销;其他人员安排标准间,在规定的住宿费标准之内予以报销。

  (二)参加国际会议等的出国人员,原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店,应当严格把关,通过询价方式从紧安排,超出费用标准的,须事先报经国际合作与交流处和财务部门批准。经批准,住宿费可据实报销。

  第十二条 伙食费和公杂费按照下列规定执行:

  (一)出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

  (二)根据工作需要和特点,不宜个人包干的出国团组,其伙食费和公杂费由出国团组统一掌握,包干使用。

  (三)外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我出国人员(或团组)的,出国人员不再领取伙食费和公杂费。

  (四)出国人员用餐应当勤俭节约,不上高档菜肴和酒水,自助餐也要注意节俭。

  第十三条 出国人员(或团组)对外原则上不搞宴请,确需宴请的,应当连同出国计划一并报批,宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。

  出国人员(或团组)与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。

  第十四条 出国人员(或团组)在国外期间,收授礼品应当严格按有关规定执行。原则上不对外赠送礼品,确有必要赠送的,按照厉行节俭的原则,选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品,朴素大方,不求奢华。

  出国人员(或团组)与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。

  第十五条 出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求,出国人员必须购买保险的,按照到访国驻华使领馆要求购买,凭有效原始票据据实报销。

第十六条 出国人员回国报销费用时,须凭有效票据填报国外费用报销单。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等,并由出国人员和项目负责人等签字。

财务部门应当对因公临时出国人员(或团组)提交的出国任务批件、护照(包括签证和出入境记录)复印件及有效费用明细票据进行认真审核,严格按照批准的出国人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费,不得核销与出访任务无关的开支。

第四章 监督检查

  第十七条 学校外事、财务、审计等部门对因公临时出国情况进行定期或不定期联合检查。审计部门应当对各单位因公临时出国经费管理使用情况进行审计。

  财务部门应当建立健全因公临时出国人员(或团组)内部监督检查机制。

  第十八条 对出国人员(或团组)违反本办法规定,有下列行为之一的,除相关开支一律不予报销外,将按照国家和学校有关规定严肃处理,并追究有关人员责任:

  (一)违规扩大出国经费开支范围的;

  (二)擅自提高经费开支标准的;

  (三)虚报出国人员(或团组)级别、人数、国家数、天数等,套取出国经费的;

  (四)使用虚假发票报销出国费用的;

(五)其他违反本办法的行为。

第五章 附 

  第十九条 各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的,适用本办法。

  第二十条 对与我新建交或未建交国家,相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。

  第二十一条 本办法由财务处、国际合作与交流处负责解释。

  第二十二条 本办法自发布之日起30日后施行。

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